關(guān)于在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的通知
中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)航天控股集團(tuán)公司、中國(guó)航天科工集團(tuán)公司、中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司、中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司、中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司、機(jī)械科學(xué)研究總院、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)有限公司、北京有色金屬研究總院、北京礦冶研究總院、電信科學(xué)技術(shù)研究院：
為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》（國(guó)函〔2009〕28號(hào)）精神，加快形成中央企業(yè)創(chuàng)新體制機(jī)制，進(jìn)一步提高中央企業(yè)自主創(chuàng)新能力，按照財(cái)政部、科技部《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》（財(cái)企〔2010〕8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）的有關(guān)規(guī)定，國(guó)資委決定在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、基本原則
選擇科技創(chuàng)新能力較強(qiáng)、業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性較好、具有示范性的企業(yè)；區(qū)別情況、分類指導(dǎo)，采取崗位分紅權(quán)或者項(xiàng)目收益分紅方式，充分調(diào)動(dòng)科技和管理骨干的積極性；將激勵(lì)力度與業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)掛鉤，促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新能力不斷提高；把分紅權(quán)激勵(lì)與轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制結(jié)合起來(lái)，加快推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部改革。
二、基本條件
（一）注冊(cè)于中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)中央企業(yè)所屬高新技術(shù)企業(yè)、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)及其他科技創(chuàng)新型企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)企業(yè)）。上市公司及已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)暫不參與分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)。
（二）試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂明確的發(fā)展戰(zhàn)略，主業(yè)突出、成長(zhǎng)性好，內(nèi)部管理制度健全；人事、勞動(dòng)、分配制度改革取得積極進(jìn)展；具有發(fā)展所需的關(guān)鍵技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和持續(xù)創(chuàng)新能力。
（三）實(shí)施崗位分紅權(quán)的試點(diǎn)企業(yè)近3年研發(fā)費(fèi)用占企業(yè)年銷售收入比例均在2％（含）以上，且研發(fā)人員人數(shù)不低于在崗職工總數(shù)的10％。
三、試點(diǎn)的激勵(lì)方式
試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)，主要采取崗位分紅權(quán)和項(xiàng)目收益分紅兩種方式。
（一）崗位分紅權(quán)激勵(lì)。
1.企業(yè)實(shí)施重大科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化的，可以實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，相應(yīng)確定激勵(lì)總額和不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。
2.崗位分紅權(quán)主要適用于崗位序列清晰、崗位職責(zé)明確、業(yè)績(jī)考核規(guī)范的大中型企業(yè)（含中央企業(yè)所屬的科研事業(yè)單位）。
3.崗位分紅權(quán)激勵(lì)對(duì)象原則上限于在科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中發(fā)揮重要作用的企業(yè)核心科研、技術(shù)人員和管理骨干。激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上。根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和人才結(jié)構(gòu)，參與崗位分紅權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象原則上不超過(guò)本企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。
4.實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)的人員，應(yīng)為企業(yè)通過(guò)公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗或者其他方式產(chǎn)生的崗位任職人員。
5.實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)的，企業(yè)近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)不低于企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%，實(shí)施當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒(méi)有赤字。
近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案批準(zhǔn)日上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)和已向股東分配的利潤(rùn)。
6.實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)期間，企業(yè)各年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)試點(diǎn)前3年平均增長(zhǎng)水平。
7.企業(yè)年度崗位分紅權(quán)激勵(lì)總額不得高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%，激勵(lì)對(duì)象個(gè)人崗位分紅權(quán)所得不得高于其薪酬水平與崗位分紅之和的40%。離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起，不得享有原崗位分紅權(quán)。
（二）項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)。
1.企業(yè)通過(guò)自行投資、合作轉(zhuǎn)化、作價(jià)入股、成果轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以科技成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分成方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)。
2.鼓勵(lì)試點(diǎn)企業(yè)自行投資或者吸收其他單位、個(gè)人共同開展科技成果產(chǎn)業(yè)化工作。
3.項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)對(duì)象應(yīng)為科技成果項(xiàng)目的主要完成人，重大開發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的核心技術(shù)人員，項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營(yíng)管理人員。
4.激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所獲激勵(lì)原則上不超過(guò)激勵(lì)總額的30％。
5.企業(yè)以內(nèi)部獨(dú)立核算或者成立全資、控股子公司等方式實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目或者子公司開始盈利的年度起，在3年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目?jī)羰找嬷校崛〔坏陀?%但不高于30%用于激勵(lì)。分紅提取比例與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目?jī)羰找嬖鲩L(zhǎng)水平掛鉤。
對(duì)于中央企業(yè)自行實(shí)施產(chǎn)業(yè)化的，項(xiàng)目?jī)羰找鏋樵摦a(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入扣除相應(yīng)營(yíng)業(yè)成本和項(xiàng)目應(yīng)合理分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅費(fèi)后的金額。對(duì)于中央企業(yè)與其他投資者共同實(shí)施轉(zhuǎn)化的，項(xiàng)目?jī)羰找鏋槠髽I(yè)取得合作收入扣除相關(guān)稅費(fèi)后的金額；其中科技成果未作價(jià)入股的，要按照非國(guó)有股權(quán)比例扣除相應(yīng)無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用。
6.以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)、向企業(yè)外單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)的，其激勵(lì)方式按照《實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（三）實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)的基本要求。
