近年來，隨著我國養(yǎng)老保障體系的不斷完善，個(gè)人養(yǎng)老金制度逐漸成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。2024年1月1日起，財(cái)政部和稅務(wù)總局在全國范圍內(nèi)實(shí)施了個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。這一政策的出臺(tái)，旨在通過稅收優(yōu)惠的方式，鼓勵(lì)個(gè)人自愿參與養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，提升個(gè)人養(yǎng)老保障水平。然而，關(guān)于“個(gè)人養(yǎng)老金為何要交3%個(gè)稅”的問題，引發(fā)了廣泛討論。

　　根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，個(gè)人在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，每年可繳納最高12000元的個(gè)人養(yǎng)老金，這部分金額可以在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除，暫時(shí)無需繳納個(gè)稅。而在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。到了領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金則不并入綜合所得，而是單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。這意味著，雖然個(gè)人在繳費(fèi)時(shí)享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時(shí)仍需繳納一定比例的稅款。

　　專家指出，3%的個(gè)稅稅率是個(gè)人所得稅的起始稅率，其設(shè)計(jì)目的是為了平衡稅收公平與個(gè)人儲(chǔ)蓄之間的關(guān)系。溫來成表示，這意味著，個(gè)人每年繳納最高1.2萬元以內(nèi)的個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，可以在個(gè)稅稅前扣除，暫時(shí)不用繳納個(gè)稅。這一政策的實(shí)施，使得個(gè)人在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，能夠享受一定的稅收優(yōu)惠，從而提高可支配收入。

　　然而，也有觀點(diǎn)認(rèn)為，3%的個(gè)稅稅率對(duì)低收入群體來說并不具有明顯優(yōu)勢。例如，胡繼曄指出，雖然炒股和基金的收益不需繳納個(gè)稅，但個(gè)人養(yǎng)老金賬戶卻需要繳納3%的個(gè)稅，這一規(guī)定讓年輕人感到不滿。他認(rèn)為，鑒于這些稅收負(fù)擔(dān)對(duì)年輕人的影響，可以考慮將第三支柱的個(gè)稅直接免掉，以鼓勵(lì)更多人參與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

　　盡管存在爭議，但多數(shù)專家認(rèn)為，3%的個(gè)稅稅率在整體上是合理的。例如，鑫姐的財(cái)務(wù)圈指出，這一政策的出臺(tái)背景是去年推出的個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度，類似于美國的401K計(jì)劃。根據(jù)新政策，個(gè)人養(yǎng)老金的本金和收益在領(lǐng)取時(shí)需補(bǔ)繳稅款，稅率統(tǒng)一為3%，這是個(gè)人所得稅的起始稅率。視頻解釋了這一政策的合理性和優(yōu)勢，即通過延遲納稅，使日常可支配資金更多。總體來看，這一政策對(duì)大多數(shù)人的財(cái)務(wù)狀況是利大于弊的，建議大家無需過分擔(dān)憂。

　　此外，媒體也對(duì)這一政策進(jìn)行了辟謠。例如，工人日?qǐng)?bào)指出，一些自媒體博主宣揚(yáng)“養(yǎng)老金個(gè)稅起征點(diǎn)為每月5000元”“領(lǐng)取養(yǎng)老金要繳3%個(gè)稅”，相關(guān)部門及時(shí)辟謠：基本養(yǎng)老金免征個(gè)人所得稅，3%個(gè)稅”針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金，而非基本養(yǎng)老金。延遲退休、養(yǎng)老金、就業(yè)等政策事關(guān)公眾切身利益，不專業(yè)、不負(fù)責(zé)任的解讀甚至造謠傳謠背后，是流量驅(qū)動(dòng)、利益驅(qū)使，這么做可能會(huì)使公眾陷入恐慌與焦慮，對(duì)政策落地造成阻礙，甚至損害政府形象和公信力。

　　從實(shí)際操作來看，個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取和繳納流程也較為明確。例如，靠譜的秀美指出，年內(nèi)存入12000元，可在次年3月至6月期間退稅1200至5400元不等。很多人關(guān)心退休領(lǐng)取時(shí)是否只需支付本金部分的3%稅。實(shí)際上，退休前本金和利息都要按3%的稅率繳稅，但退休后領(lǐng)取時(shí)，稅率為最低的3%。由于大多數(shù)人的稅率在10%以上，長期來看，這個(gè)政策在退休后領(lǐng)取時(shí)更加劃算。

　　值得注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，也對(duì)普通民眾的養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。例如，幸福到老現(xiàn)金流指出，個(gè)人養(yǎng)老金在退休后需繳納3%的稅，因此，年收入超過96,000元且需繳納個(gè)稅的人群將從中受益最大。例如，年收入12萬元的人每年存12,000元到個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，可抵扣1,200元個(gè)稅，相當(dāng)于實(shí)際花費(fèi)6,600元存下12,000元。視頻還建議，即使不交個(gè)稅或扣稅比例不高，參與個(gè)人養(yǎng)老金也是有意義的，因?yàn)闉轲B(yǎng)老做準(zhǔn)備總是必要的。

　　然而，也有觀點(diǎn)認(rèn)為，3%的個(gè)稅稅率對(duì)低收入群體來說并不具有明顯優(yōu)勢。例如，范來說險(xiǎn)指出，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶在提取時(shí)需繳納3%的稅，這一稅率與個(gè)人所得稅率相同，導(dǎo)致許多人在實(shí)際利益上并未獲得稅收優(yōu)惠，甚至可能面臨負(fù)收益。視頻建議，對(duì)于個(gè)人所得稅率低于10%的人群，開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶并不劃算。以10%的稅率為例，只需存入4000元即可享受稅收優(yōu)惠，存入12000元?jiǎng)t不劃算。此外，視頻推薦了一款保本復(fù)利增值的個(gè)人養(yǎng)老金專屬保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，以35歲女性為例，20年存入12000元，55歲時(shí)可一次性領(lǐng)取29.85萬元，收益率遠(yuǎn)超銀行大額存單。

　　總體而言，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，既是對(duì)個(gè)人養(yǎng)老保障的補(bǔ)充，也是對(duì)國家養(yǎng)老體系的完善。盡管3%的個(gè)稅稅率在某些情況下可能對(duì)低收入群體不利，但其在整體上仍具有積極意義。正如專家所言，相關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)在政策宣傳和解讀上更加深入細(xì)致，一方面，要充分利用各種媒體渠道，如電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)宣傳欄等，以通俗易懂的方式將復(fù)雜的政策內(nèi)容形象化、簡單化，讓老年人能夠輕松理解;另一方面，要加強(qiáng)對(duì)老年人的面對(duì)面輔導(dǎo)，社區(qū)可以組織專門的金融知識(shí)講座和咨詢活動(dòng)，邀請(qǐng)專業(yè)人士為老年人答疑解惑，金融機(jī)構(gòu)也可以深入社區(qū)，為老年人提供一對(duì)一的咨詢服務(wù)，讓老年人真正理解政策，并根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行合理配置。