近年來，隨著我國養(yǎng)老保障體系的不斷完善，個人養(yǎng)老金制度逐漸成為公眾關(guān)注的焦點。2024年1月1日起，財政部和稅務(wù)總局在全國范圍內(nèi)實施了個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。這一政策的出臺，旨在通過稅收優(yōu)惠的方式，鼓勵個人自愿參與養(yǎng)老儲蓄，提升個人養(yǎng)老保障水平。然而，關(guān)于“個人養(yǎng)老金為何要交3%個稅”的問題，引發(fā)了廣泛討論。

　　根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，個人在繳費環(huán)節(jié)，每年可繳納最高12000元的個人養(yǎng)老金，這部分金額可以在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除，暫時無需繳納個稅。而在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。到了領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金則不并入綜合所得，而是單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。這意味著，雖然個人在繳費時享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時仍需繳納一定比例的稅款。

　　專家指出，3%的個稅稅率是個人所得稅的起始稅率，其設(shè)計目的是為了平衡稅收公平與個人儲蓄之間的關(guān)系。溫來成表示，這意味著，個人每年繳納最高1.2萬元以內(nèi)的個人養(yǎng)老金時，可以在個稅稅前扣除，暫時不用繳納個稅。這一政策的實施，使得個人在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時，能夠享受一定的稅收優(yōu)惠，從而提高可支配收入。

　　然而，也有觀點認為，3%的個稅稅率對低收入群體來說并不具有明顯優(yōu)勢。例如，胡繼曄指出，雖然炒股和基金的收益不需繳納個稅，但個人養(yǎng)老金賬戶卻需要繳納3%的個稅，這一規(guī)定讓年輕人感到不滿。他認為，鑒于這些稅收負擔(dān)對年輕人的影響，可以考慮將第三支柱的個稅直接免掉，以鼓勵更多人參與個人養(yǎng)老金賬戶。

　　盡管存在爭議，但多數(shù)專家認為，3%的個稅稅率在整體上是合理的。例如，鑫姐的財務(wù)圈指出，這一政策的出臺背景是去年推出的個人養(yǎng)老金保險制度，類似于美國的401K計劃。根據(jù)新政策，個人養(yǎng)老金的本金和收益在領(lǐng)取時需補繳稅款，稅率統(tǒng)一為3%，這是個人所得稅的起始稅率。視頻解釋了這一政策的合理性和優(yōu)勢，即通過延遲納稅，使日�？芍�配資金更多�？傮w來看，這一政策對大多數(shù)人的財務(wù)狀況是利大于弊的，建議大家無需過分擔(dān)憂。

　　此外，媒體也對這一政策進行了辟謠。例如，工人日報指出，一些自媒體博主宣揚“養(yǎng)老金個稅起征點為每月5000元”“領(lǐng)取養(yǎng)老金要繳3%個稅”，相關(guān)部門及時辟謠：基本養(yǎng)老金免征個人所得稅，3%個稅”針對個人養(yǎng)老金，而非基本養(yǎng)老金。延遲退休、養(yǎng)老金、就業(yè)等政策事關(guān)公眾切身利益，不專業(yè)、不負責(zé)任的解讀甚至造謠傳謠背后，是流量驅(qū)動、利益驅(qū)使，這么做可能會使公眾陷入恐慌與焦慮，對政策落地造成阻礙，甚至損害政府形象和公信力。

　　從實際操作來看，個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取和繳納流程也較為明確。例如，靠譜的秀美指出，年內(nèi)存入12000元，可在次年3月至6月期間退稅1200至5400元不等。很多人關(guān)心退休領(lǐng)取時是否只需支付本金部分的3%稅。實際上，退休前本金和利息都要按3%的稅率繳稅，但退休后領(lǐng)取時，稅率為最低的3%。由于大多數(shù)人的稅率在10%以上，長期來看，這個政策在退休后領(lǐng)取時更加劃算。

　　值得注意的是，個人養(yǎng)老金制度的實施，也對普通民眾的養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生了深遠影響。例如，幸福到老現(xiàn)金流指出，個人養(yǎng)老金在退休后需繳納3%的稅，因此，年收入超過96,000元且需繳納個稅的人群將從中受益最大。例如，年收入12萬元的人每年存12,000元到個人養(yǎng)老金賬戶，可抵扣1,200元個稅，相當于實際花費6,600元存下12,000元。視頻還建議，即使不交個稅或扣稅比例不高，參與個人養(yǎng)老金也是有意義的，因為為養(yǎng)老做準備總是必要的。

　　然而，也有觀點認為，3%的個稅稅率對低收入群體來說并不具有明顯優(yōu)勢。例如，范來說險指出，個人養(yǎng)老金賬戶在提取時需繳納3%的稅，這一稅率與個人所得稅率相同，導(dǎo)致許多人在實際利益上并未獲得稅收優(yōu)惠，甚至可能面臨負收益。視頻建議，對于個人所得稅率低于10%的人群，開通個人養(yǎng)老金賬戶并不劃算。以10%的稅率為例，只需存入4000元即可享受稅收優(yōu)惠，存入12000元則不劃算。此外，視頻推薦了一款保本復(fù)利增值的個人養(yǎng)老金專屬保險理財產(chǎn)品，以35歲女性為例，20年存入12000元，55歲時可一次性領(lǐng)取29.85萬元，收益率遠超銀行大額存單。

　　總體而言，個人養(yǎng)老金制度的實施，既是對個人養(yǎng)老保障的補充，也是對國家養(yǎng)老體系的完善。盡管3%的個稅稅率在某些情況下可能對低收入群體不利，但其在整體上仍具有積極意義。正如專家所言，相關(guān)部門和金融機構(gòu)在政策宣傳和解讀上更加深入細致，一方面，要充分利用各種媒體渠道，如電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)宣傳欄等，以通俗易懂的方式將復(fù)雜的政策內(nèi)容形象化、簡單化，讓老年人能夠輕松理解;另一方面，要加強對老年人的面對面輔導(dǎo)，社區(qū)可以組織專門的金融知識講座和咨詢活動，邀請專業(yè)人士為老年人答疑解惑，金融機構(gòu)也可以深入社區(qū)，為老年人提供一對一的咨詢服務(wù)，讓老年人真正理解政策，并根據(jù)自己的風(fēng)險承受能力進行合理配置。