要成為一名理財(cái)規(guī)劃師，所要學(xué)習(xí)的內(nèi)容還真不少，主要包括：經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣金融學(xué)基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析、家庭收入與消費(fèi)規(guī)劃、投資策劃與管理、稅務(wù)制度與策劃、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)策劃、社會(huì)保障與企業(yè)年金、理財(cái)規(guī)劃法律制度及理財(cái)計(jì)算、理財(cái)規(guī)劃流程、股票債券投資、外匯理財(cái)、不動(dòng)產(chǎn)投資、保險(xiǎn)規(guī)劃等實(shí)務(wù)操作課程。要求基本理論和實(shí)務(wù)操作相結(jié)合，通過(guò)基礎(chǔ)知識(shí)、案例研究、項(xiàng)目分析、研討的教學(xué)方式，強(qiáng)化學(xué)員在理財(cái)規(guī)劃方面的知識(shí)和技能，具備獨(dú)立為客戶量身定制理財(cái)規(guī)劃報(bào)告額度能力和開展理財(cái)服務(wù)和個(gè)人金融營(yíng)銷的能力。另外，理財(cái)規(guī)劃師的考試分為理論考核和專業(yè)能力考核，還必須進(jìn)行綜合評(píng)審。
另外，申請(qǐng)報(bào)考還有一定“門檻”。在一家叫做“蘇程”的培訓(xùn)學(xué)校，其報(bào)名的宣傳頁(yè)上就明確寫明：報(bào)考助理理財(cái)規(guī)劃師必須連續(xù)從事本職業(yè)工作6年以上(不受學(xué)歷、專業(yè)的限制)；或是具有大專及以上學(xué)歷證書(專業(yè)不限)。報(bào)考理財(cái)規(guī)劃師，則必須具備以下條件之一：連續(xù)從事本職業(yè)工作13年以上(不受學(xué)歷、專業(yè)的限制)；具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)�？茖W(xué)歷證書，連續(xù)工作5年以上；取得碩士研究生及以上學(xué)歷證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作2年以上；取得助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上；具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)�？萍耙陨蠈W(xué)歷證書，取得本職業(yè)主力理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作3年以上。
稅務(wù)籌劃師也很吃香，高端稅務(wù)籌劃師收入十分豐厚，特別優(yōu)秀者可能年入數(shù)十萬(wàn)
本報(bào)記者 李子俊報(bào)道
僅僅是一個(gè)點(diǎn)子，一些調(diào)整，就能為企業(yè)省下數(shù)百萬(wàn)甚至更多的稅款！隨著今年年初“兩稅合一”的正式施行，一些順應(yīng)國(guó)家稅收政策，協(xié)助企業(yè)盡快吃透新法精神，在過(guò)渡期內(nèi)盡量減少稅收成本的稅務(wù)籌劃師，成了各大企業(yè)爭(zhēng)搶的“香餑餑”。目前，在我市的不少稅務(wù)師事務(wù)所，都有專門的稅收籌劃人員，他們幫企業(yè)或個(gè)人納稅出謀劃策，待遇比一般的注冊(cè)稅務(wù)師高出一大截。
“稅務(wù)籌劃是在稅法允許的前提下，用好用足國(guó)家的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)節(jié)省稅收開支，它決不是幫企業(yè)偷稅漏稅，而是合理節(jié)稅。”南京稅籌稅務(wù)咨詢有限公司總經(jīng)理張?chǎng)x告訴記者。
南京國(guó)信稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)孫洋說(shuō)，稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)統(tǒng)觀全局的系統(tǒng)工程，它貫穿于企業(yè)的創(chuàng)立、選址、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)。這就要求籌劃人員既精通稅法、會(huì)計(jì)，還要具備投資、金融、貿(mào)易等專業(yè)知識(shí)。通常來(lái)說(shuō)，事務(wù)所會(huì)抽調(diào)資深注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等組成籌劃團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)量身定制稅務(wù)籌劃方案。
資深注冊(cè)稅務(wù)師王先生給記者講了他曾操作的一個(gè)案例：某企業(yè)去年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為1000萬(wàn)，老總準(zhǔn)備在年底拿出150萬(wàn)元捐助慈善事業(yè)。他當(dāng)時(shí)建議老總和被捐助對(duì)象商量好，把捐助日期延遲到今年年初。因?yàn)榘凑张f法，該企業(yè)繳稅時(shí)可在稅前扣除1000?%=30萬(wàn)，應(yīng)納稅款為(1000-30)?3%=320.1萬(wàn)；而按照新法，在企業(yè)2008年會(huì)計(jì)利潤(rùn)不變的情況下，可在稅前扣除1000?2%=120萬(wàn)，且稅率也從33%降低到了25%，應(yīng)納稅款為(1000-120)?5%=220萬(wàn)。光這一個(gè)點(diǎn)子，就為企業(yè)省下了約百萬(wàn)元的稅。
孫洋告訴記者，雖然稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù)量并不多，但“收成”卻相當(dāng)可觀，提成往往是節(jié)稅額的20%~40%，占了事務(wù)所營(yíng)業(yè)額的很大一塊。一些大型企業(yè)在經(jīng)過(guò)稅收籌劃后，節(jié)約下來(lái)的稅款甚至能達(dá)到數(shù)千萬(wàn)元。他透露說(shuō)，專為企業(yè)做稅收籌劃的注冊(cè)稅務(wù)師，收入十分豐厚，是一般稅務(wù)師的兩到三倍，特別優(yōu)秀者可能年入數(shù)十萬(wàn)。
據(jù)介紹，稅務(wù)籌劃在國(guó)外已經(jīng)是一個(gè)相對(duì)成熟的行業(yè)，很多大公司都會(huì)設(shè)專門的稅務(wù)籌劃部門，聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)。而在我國(guó)，稅務(wù)籌劃作為一個(gè)行業(yè)才剛剛起步，專業(yè)人才極度匱乏。
記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，雖然我市不少稅務(wù)師事務(wù)所都開展了稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù)，一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)也趁熱打鐵，紛紛開設(shè)“稅務(wù)籌劃師”培訓(xùn)班，但實(shí)際上，稅務(wù)籌劃師作為一種新興職業(yè)，目前還沒有進(jìn)入國(guó)家勞動(dòng)部的職業(yè)大典，也沒有統(tǒng)一的權(quán)威認(rèn)證。目前市場(chǎng)上出現(xiàn)的一些培訓(xùn)，基本上都是行業(yè)協(xié)會(huì)或其他社會(huì)機(jī)構(gòu)自行開設(shè)的，所選教材五花八門，頒發(fā)的證書也各不相同，甚至有個(gè)別機(jī)構(gòu)承諾“交錢包過(guò)”，從業(yè)人員良莠不齊。
對(duì)此，有業(yè)內(nèi)人士指出，稅務(wù)籌劃所牽涉到的面非常多，需要籌劃者有相當(dāng)?shù)睦碚撝R(shí)水平和豐富的實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)，絕非上幾堂課就能勝任，企業(yè)在選擇稅務(wù)籌劃師時(shí)需十分謹(jǐn)慎。
